2001年中级会计专业技术资格《经济法》大纲

　　　　　（一）基本要求

　　　　　1．掌握经济法律关系的内容

　　　　　2．掌握经济纠纷的解决途径

　　　　　3．熟悉经济法律责任及其履行

　　　　　4．熟悉经济法的概念

　　　　　5．了解我国经济立法概况

　　　　　6．了解经济法实施的概念与意义

　　　　　（二）考试内容

　　　　　1．经济法概述

　　　　　（1）经济法的概念

　　　　　（2）经济法律关系

　　　　　经济法律关系的概念与特征

　　　　　经济法律关系的要素

　　　　　经济法律关系的发生、变更和消灭

　　　　　2．我国经济立法概况

　　　　　（1）立法沿革

　　　　　（2）立法体制

　　　　　（3）我国经济法规的主要内容

　　　　　3．经济法的实施

　　　　　（1）经济法实施的概念与意义

　　　　　（2）经济法律责任及其履行

　　　　　行政责任

　　　　　民事责任

　　　　　刑事责任

　　　　　（3）经济纠纷的解决途径

　　　　　仲裁

　　　　　诉讼

　　　　　行政复议

　　　　　二、公司法律制度

　　　　　（一）基本要求

　　　　　1．掌握公司登记管理制度

　　　　　2．掌握有限责任公司的设立与公司的股东会、董事会和经理

　　　　　3．掌握股份有限公司的设立与公司的股东大会、董事会、经理和监事会

　　　　　4．掌握股份有限公司股份的发行条件

　　　　　5．掌握公司的合并

　　　　　6．熟悉公司法的适用范围

　　　　　7．熟悉国有独资公司的特征和组织机构

　　　　　8．熟悉股份有限公司的监事会或监事

　　　　　9．熟悉股份有限公司股份的转让及股票上市

　　　　　10．熟悉公司债券的发行条件

　　　　　11．熟悉公司利润分配

　　　　　12．熟悉公司设立、登记、发行股份债券、财务会计中违法行为及其法律责任

　　　　　13．了解公司债券的转让

　　　　　14．了解公司的财务会计报告

　　　　　15．了解公司分立、解散与清算

　　　　　16．了解公司负责人的违法行为及其法律责任

　　　　　（二）考试内容

　　　　　1．公司法概述

　　　　　（1）公司的概念与分类

　　　　　（2）公司法的概念

　　　　　（3）公司法的适用范围

　　　　　（4）公司登记管理

　　　　　公司设立登记

　　　　　公司变更登记

　　　　　公司注销登记

　　　　　公司年度检验

　　　　　2．有限责任公司的设立与组织机构

　　　　　（1）有限责任公司的设立

　　　　　有限责任公司的设立条件

　　　　　有限责任公司的设立程序

　　　　　（2）有限责任公司的组织机构

　　　　　有限责任公司的股东会

　　　　　有限责任公司的董事会和经理

　　　　　有限责任公司的监事会或者监事

　　　　　（3）国有独资公司

　　　　　国有独资公司的概念和特征

　　　　　国有独资公司的组织机构

　　　　　国有独资公司的监督管理

　　　　　3．股份有限公司的设立与组织机构

　　　　　（1）股份有限公司的设立

　　　　　股份有限公司的设立条件

　　　　　股份有限公司的设立程序

　　　　　（2）股份有限公司的组织机构

　　　　　股东大会

　　　　　股份有限公司的董事会和经理

　　　　　股份有限公司的监事会

　　　　　4．股份有限公司的股份发行与转让

　　　　　（1）股份有限公司的股份发行

　　　　　股份与股票

　　　　　股份的发行

　　　　　（2）股份有限公司的股份转让

　　　　　股份转让的概念

　　　　　股份转让的法律规定

　　　　　（3）股份有限公司的股票上市

　　　　　申请股票上市的法定条件

　　　　　上市公司的核准

　　　　　上市公司的信息披露

　　　　　5．公司债券

　　　　　（1）公司债券的概念和种类

　　　　　（2）公司债券的发行

　　　　　公司债券发行的资格

　　　　　公司债券发行的条件

　　　　　公司债券发行的程序

　　　　　（3）公司债券的转让

　　　　　6．公司财务、会计

　　　　　（1）公司的财务会计报告

　　　　　（2）公司的利润分配

　　　　　利润分配的顺序

　　　　　公积金、公益金的使用

　　　　　股利的分配

　　　　　7．公司合并、分立、解散与清算

　　　　　（1）公司合并

　　　　　公司合并的形式

　　　　　公司合并的程序

　　　　　公司合并各方的债权债务

　　　　　（2）公司的分立

　　　　　公司分立的概念

　　　　　公司分立的程序

　　　　　公司分立前的债务

　　　　　（3）公司解散与清算

　　　　　8．法律责任

　　　　　（1）公司设立和登记中有关违法行为及其法律责任

　　　　　（2）公司发行股份、债券时的有关违法行为及其法律责任

　　　　　（3）公司的财务会计和国有资产管理中的违法行为及其法律责任

　　　　　（4）公司负责人以权谋私的违法行为及其法律责任

　　　　　（5）公司在合并、分立、减少注册资本和清算中的违法行为及其法律责任

　　　　　三、内资企业法律制度

　　　　　（－）基本要求

　　　　　1．掌握全民所有制工业企业的设立、变更和终止

　　　　　2．掌握全民所有制工业企业的组织机构、监事会及稽察特派员制度

　　　　　3．掌握集体所有制企业的设立、变更和终止

　　　　　4．掌握集体所有制企业组织领导体制与财产管理、收益分配

　　　　　5．掌握合伙企业财产、合伙企业事务执行、合伙企业与第三人关系、入伙与退伙

　　　　　6．熟悉全民所有制工业企业的权利和义务

　　　　　7．熟悉集体所有制企业的权利和义务

　　　　　8．熟悉合伙企业的设立、合伙企业的解散与清算

　　　　　9．了解全民所有制企业的概念

　　　　　10．了解集体企业的概念

　　　　　11．了解合伙企业的概念

　　　　　（二）考试内容

　　　　　1．全民所有制工业企业法律制度

　　　　　（1）全民所有制工业企业法律制度概述

　　　　　全民所有制工业企业的概念

　　　　　全民所有制工业企业法的概念及其适用范围

　　　　　（2）全民所有制工业企业的设立、变更和终止

　　　　　（3）全民所有制工业企业的权利和义务

　　　　　（4）全民所有制工业企业的组织机构

　　　　　厂长负责制

　　　　　职工代表大会制度

　　　　　（5）全民所有制工业企业的监督机构

　　　　　监事会

　　　　　稽察特派员

　　　　　2．集体所有制企业法律制度

　　　　　（1）集体所有制企业法律制度概述

　　　　　集体所有制企业的概念

　　　　　集体所有制企业的种类

　　　　　（2）集体所有制企业的设立、变更和终止

　　　　　（3）集体所有制企业的权利和义务

　　　　　城镇集体企业的权利和义务

　　　　　乡村集体企业的权利和义务

　　　　　（4）集体所有制企业的组织领导体制与财产管理、收益分配

　　　　　厂长负责制

　　　　　职工（代表）大会

　　　　　企业财产管理和收益分配

　　　　　3．合伙企业法律制度

　　　　　（1）合伙企业法律制度概述

　　　　　合伙企业的概念

　　　　　合伙企业法的概念及其适用

　　　　　（2）合伙企业的设立

　　　　　合伙企业的设立条件

　　　　　合伙企业的设立登记

　　　　　（3）合伙企业财产

　　　　　合伙企业财产的构成

　　　　　合伙企业财产的性质

　　　　　合伙企业财产的转让

　　　　　（4）合伙企业的事务执行

　　　　　合伙事务执行的形式

　　　　　合伙人在执行合伙事务中的权利和义务

　　　　　合伙事务执行的决议办法

　　　　　合伙企业的损益分配

　　　　　非合伙人参与经营管理

　　　　　（5）合伙企业与第三人关系

　　　　　对外代表权的效力

　　　　　合伙企业和合伙人的债务清偿

　　　　　（6）入伙与退伙

　　　　　（7）合伙企业解散与清算

　　　　　四、外商投资企业法律制度

　　　　　（一）基本要求

　　　　　1．掌握中外合资经营企业的设立、注册资本、合营各方的出资方式、出资期限

　　　　　2．掌握中外合资企业的组织形式及组织机构

　　　　　3．掌握中外合作经营企业的设立、注册资本与投资合作条件

　　　　　4．掌握中外合作企业的组织形式、组织机构以及外国投资者先行回收投资的规定

　　　　　5．掌握外资企业的设立、注册资本和外国投资者的出资

　　　　　6．掌握外资企业的组织形式及组织机构

　　　　　7．熟悉中外合资企业的经营管理

　　　　　8．熟悉中外合资经营企业的合营期限、解散与清算

　　　　　9．熟悉中外合作企业的经营管理

　　　　　10．熟悉中外合作企业的期限与终止

　　　　　11．熟悉外资企业的期限、终止与清算

　　　　　12．了解中外合资经营企业的概念

　　　　　13．了解中外合作经营企业的概念

　　　　　14．了解外资企业的概念、经营管理

　　　　　（二）考试内容

　　　　　1．中外合资经营企业法律制度

　　　　　（1）中外合资经营企业的概念

　　　　　（2）中外合资经营企业的设立

　　　　　设立合营企业的条件

　　　　　设立合营企业的审批机关

　　　　　设立合营企业的程序

　　　　　（3）中外合资经营企业的注册资本与合营各方的出资方式、出资期限

　　　　　（4）中外合资经营企业的组织形式和组织机构

　　　　　（5）中外合资经营企业的经营管理

　　　　　合营企业的生产经营管理

　　　　　合营企业的财务与会计管理

　　　　　合营企业的劳动用工管理

　　　　　（6）中外合资经营企业的合营期限、解散与清算

　　　　　2．中外合作经营企业法律制度

　　　　　（1）中外合作经营企业的概念

　　　　　（2）中外合作经营企业的设立

　　　　　设立合作企业的条件

　　　　　设立合作企业的审批机关

　　　　　设立合作企业的程序

　　　　　（3）中外合作经营企业的注册资本与投资、合作条件

　　　　　（4）中外合作经营企业的组织形式和组织机构

　　　　　（5）中外合作经营企业的经营管理

　　　　　合作企业的生产经营管理

　　　　　合作企业的收益分配

　　　　　合作企业外国合作者的投资回收

　　　　　（6）中外合作经营企业的期限和终止

　　　　　3．外资企业法律制度

　　　　　（1）外资企业的概念

　　　　　（2）外资企业的设立

　　　　　设立外资企业的条件

　　　　　设立外资企业的审批机关

　　　　　设立外资企业的程序

　　　　　（3）外资企业的注册资本和外国投资者的出资

　　　　　（4）外资企业的组织形式、组织机构和经营管理

　　　　　（5）外资企业的期限、终止和清算

　　　　　五、企业破产法律制度

　　　　　（一）基本要求

　　　　　1．掌握破产界限、破产申请的提出、破产申请的受理

　　　　　2．掌握债权人会议的组成与召集、职权与决议

　　　　　3．掌握和解整顿的提出、和解协议及其效力

　　　　　4．掌握破产宣告及法律效力、清算组与破产财产

　　　　　5．掌握破产债权、破产财产的处置与分配

　　　　　6．熟悉别除权、抵销权和撤销权

　　　　　7．熟悉破产救济与破产责任的法律政策规定

　　　　　8．了解破产与破产法的概念、我国现行破产法律制度概况

　　　　　9．了解和解整顿的进行与终结

　　　　　（二）考试内容

　　　　　1．破产法概述

　　　　　（1）破产的概念

　　　　　（2）破产法的概念

　　　　　（3）我国现行破产法律制度概况

　　　　　2．破产申请的提出与受理

　　　　　（1）破产界限

　　　　　（2）破产申请的提出

　　　　　（3）破产申请的受理

　　　　　破产开始的程序

　　　　　破产保全

　　　　　破产开始的效力

　　　　　3．债权人会议

　　　　　（1）债权人会议的组成与召集

　　　　　（2）债权人会议的职权与决议

　　　　　4．和解与整顿制度

　　　　　（1）和解整顿的提出

　　　　　（2）和解协议及其效力

　　　　　（3）整顿的进行与终结

　　　　　5．破产宣告和破产清算

　　　　　（1）破产宣告及其法律效力

　　　　　（2）清算组与破产财产

　　　　　（3）破产债权

　　　　　（4）别除权、抵销权与撤销权

　　　　　（5）破产财产的处置与分配

　　　　　（6）破产程序的终结

　　　　　6．破产救济与破产责任

　　　　　六、金融证券法律制度

　　　　　（－）基本要求

　　　　　1．掌握汇票、本票、支票、涉外票据的法律规定

　　　　　2．掌握经常项目和资本项目的外汇管理、人民币汇率和外汇市场的管理规定

　　　　　3．掌握证券发行、证券交易、上市公司收购的法律规定

　　　　　4．掌握财产保险合同的有关法律规定

　　　　　5．熟悉票据法律制度的一般规定

　　　　　6．熟悉违反票据法的法律责任规定

　　　　　7．熟悉违反外汇管理的法律责任规定

　　　　　8．熟悉证券法律制度的一般规定

　　　　　9．熟悉有关证券法律责任的法律规定

　　　　　10．熟悉保险合同的一般规定

　　　　　11．了解外汇管理的一般规定

　　　　　12．了解金融法的概念、金融机构的概念

　　　　　13．了解证券交易所、证券公司、证券交易服务机构的有关法律规定

　　　　　14．了解保险法律责任

　　　　　（二）考试内容

　　　　　1．金融法概述

　　　　　（1）金融法的概念

　　　　　（2）金融机构

　　　　　2．票据法律制度

　　　　　（1）票据和票据法

　　　　　票据的概念和种类

　　　　　票据的法律特征

　　　　　票据法及其特点

　　　　　（2）汇票

　　　　　汇票的概念和种类

　　　　　出票

　　　　　汇票的记载事项

　　　　　背书

　　　　　承兑

　　　　　保证

　　　　　付款

　　　　　追索权

　　　　　（3）本票

　　　　　本票的概念

　　　　　本票的记载事项

　　　　　本票的付款

　　　　　（4）支票

　　　　　支票的概念和种类

　　　　　支票的记载事项

　　　　　禁止签发的支票

　　　　　支票的付款

　　　　　（5）涉外票据的法律适用

　　　　　（6）违反票据法的法律责任

　　　　　票据欺诈行为的法律责任

　　　　　票据付款人违法行为的法律责任

　　　　　其他违法行为的法律责任

　　　　　3．外汇管理的法律规定

　　　　　（1）外汇管理概述

　　　　　（2）经常项目和资本项目的外汇管理

　　　　　（3）对金融机构外汇业务的管理

　　　　　（4）人民币汇率和外汇市场的管理

　　　　　（5）违反外汇管理的法律责任

　　　　　对逃汇行为的制裁

　　　　　对非法套汇行为的制裁

　　　　　对擅自经营外汇业务的处罚

　　　　　对外汇指定银行未按国家规定办理结汇、售汇业务的处罚

　　　　　对经营外汇业务的金融机构违法行为的处罚

　　　　　对境内机构违反外汇管理条例的处罚

　　　　　对私自买卖外汇的处罚

　　　　　4．证券法律制度

　　　　　（1）证券法律制度概述

　　　　　证券的概念

　　　　　证券法的概念

　　　　　证券发行与交易的一般原则

　　　　　（2）证券发行

　　　　　股票发行的申请与公告

　　　　　公司债券的发行与公告

　　　　　证券的承销

　　　　　（3）证券交易

　　　　　一般规定

　　　　　证券上市

　　　　　信息公开

　　　　　禁止的交易行为

　　　　　（4）上市公司收购

　　　　　上市公司的收购方式

　　　　　收购信息披露

　　　　　收购的具体履行

　　　　　（5）证券交易所

　　　　　证券交易所的概念

　　　　　证券交易所的组织机构及其从业人员

　　　　　进行证券交易的规定

　　　　　（6）证券公司

　　　　　证券公司的设立

　　　　　证券公司的从业规定

　　　　　（7）证券交易服务机构

　　　　　（8）法律责任

　　　　　5．保险法律制度

　　　　　（1）保险法概念

　　　　　（2）保险合同

　　　　　保险合同订立的原则

　　　　　保险合同当事人

　　　　　保险合同的关系人

　　　　　保险合同的辅助人

　　　　　（3）财产保险合同

　　　　　财产保险合同的概念和种类

　　　　　财产保险合同的主要内容

　　　　　（4）保险法律责任

　　　　　保险民事责任

　　　　　保险行政责任

　　　　　保险刑事责任

　　　　　七、合同法律制度

　　　　　（－）基本要求

　　　　　1．掌握合同订立的概念与形式、合同的主要条款、合同订立的方式、合同成立的时间、地点、缔约过失责任

　　　　　2．掌握合同的生效、无效合同、可撤销合同、效力待定合同

　　　　　3．掌握合同履行的概念、合同履行的规则、抗辩权的行使、保全措施

　　　　　4．掌握合同担保的概念、合同担保的主要方式

　　　　　5．掌握合同的变更、转让

　　　　　6．掌握合同的权利义务终止的概念、合同权利义务终止的具体情形

　　　　　7．掌握合同违约责任的概念、承担违约责任的主要形式、违约责任的免除

　　　　　8．熟悉合同的概念和分类

　　　　　9．熟悉合同法的一般概念

　　　　　10．熟悉买卖合同

　　　　　11．了解供用电、水、气、热力合同，借款合同，租赁合同，融资租赁合同

　　　　　（二）考试内容

　　　　　1．合同与合同法概述

　　　　　（1）合同的概念和分类

　　　　　（2）合同法概述

　　　　　2．合同的订立

　　　　　（1）合同订立的概念与形式

　　　　　（2）合同的主要条款

　　　　　当事人的名称或者姓名和住所

　　　　　标的

　　　　　数量

　　　　　质量

　　　　　价款或者报酬

　　　　　履行期限、地点和方式

　　　　　违约责任

　　　　　解决争议的方法

　　　　　（3）合同订立的方式

　　　　　要约

　　　　　承诺

　　　　　（4）合同成立的时间地点

　　　　　（5）缔约过失责任

　　　　　3．合同的效力

　　　　　（1）合同的生效

　　　　　（2）无效合同

　　　　　（3）可撤销合同

　　　　　（4）效力待定合同

　　　　　4．合同的履行

　　　　　（1）合同履行的概念

　　　　　（2）合同履行的规则

　　　　　当事人就有关合同内容约定不明确时的履行规则

　　　　　执行政府定价或者政府指导价的合同的履行规则

　　　　　涉及第三人的合同履行

　　　　　（3）抗辩权的行使

　　　　　同时履行抗辩权

　　　　　后履行抗辩权

　　　　　不安抗辩权

　　　　　（4）保全措施

　　　　　代位权

　　　　　撤销权

　　　　　5．合同的担保

　　　　　（1）合同担保的概念

　　　　　（2）合同担保的主要方式

　　　　　保证

　　　　　抵押

　　　　　质押

　　　　　留置

　　　　　定金

　　　　　6．合同的变更和转让

　　　　　（1）合同的变更

　　　　　（2）合同的转让

　　　　　合同权利转让

　　　　　合同义务转移

　　　　　合同权利义务的一并转让

　　　　　7．合同的权利义务终止

　　　　　（1）合同的权利义务终止的概念

　　　　　（2）合同权利义务终止的具体情形

　　　　　债务已经按照约定履行

　　　　　合同解除

　　　　　债务相互抵销

　　　　　债务人依法将标的物提存

　　　　　债权人依法免除债务

　　　　　债权债务同归于一人

　　　　　法律规定或者当事人约定终止的其他情形

　　　　　8．违约责任

　　　　　（1）违约责任的概念

　　　　　（2）承担违约责任的主要形式

　　　　　继续履行

　　　　　采取补救措施

　　　　　赔偿损失

　　　　　支付违约金

　　　　　定金

　　　　　（3）违约责任的免除

　　　　　9．主要经济合同

　　　　　（1）买卖合同

　　　　　买卖合同的概念及内容

　　　　　买卖合同的标的物

　　　　　买卖合同价款的支付

　　　　　（2）供用电、水、气、热力合同

　　　　　（3）借款合同

　　　　　（4）租赁合同

　　　　　（5）融资租赁合同

　　　　　八、税收法律制度基础

　　　　　（一）基本要求

　　　　　1．掌握税收的概念、特征

　　　　　2．掌握税制要素

　　　　　3．熟悉税法的概念、税收法律关系

　　　　　4．了解税收的作用、税收原则、税法的制定机构和程序

　　　　　5．了解税种的分类

　　　　　（二）考试内容

　　　　　1．税收与税法

　　　　　（1）税收的概念、特征和作用

　　　　　（2）税收原则

　　　　　（3）税法

　　　　　税法的概念

　　　　　税收法律关系

　　　　　税法的制定

　　　　　2．税收制度

　　　　　（1）税种的分类

　　　　　（2）税制要素

　　　　　（3）我国现行税制

　　　　　九、流转税法律制度

　　　　　（一）基本要求

　　　　　1．掌握增值税的纳税人、征税范围、税率、应纳税额的计算、起征点与征收管理、增值税专用发票的使用管理

　　　　　2．掌握消费税的纳税人、征税范围、税目、税率、应纳税额的计算

　　　　　3．掌握营业税的纳税人（扣缴义务人）、税目、税率及应纳税额的计算

　　　　　4．掌握关税的纳税人、计税依据及应纳税额的计算

　　　　　5．熟悉增值税的概念、特征、增值税出口退（免）税规定

　　　　　6．熟悉消费税的概念、特征、纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点

　　　　　7．熟悉营业税的纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点

　　　　　8．熟悉关税的征税范围、纳税期限和税款退补规定

　　　　　9．了解消费税的减免税、退税与补税

　　　　　10．了解营业税的概念、特征及营业税税收优惠的法律规定

　　　　　11．了解关税的概念和作用、税目、税率及减税和免税

　　　　　（二）考试内容

　　　　　1．增值税法律制度

　　　　　（1）增值税概述

　　　　　（2）增值税的纳税人和征收范围

　　　　　（3）增值税的税率

　　　　　（4）增值税的应纳税额的计算

　　　　　计税依据

　　　　　销项税额

　　　　　进项税额

　　　　　（5）增值税的起征点与征收管理

　　　　　增值税的起征点

　　　　　增值税应纳税额的缴纳

　　　　　增值税的纳税地点

　　　　　（6）增值税出口退（免）税规定

　　　　　出口货物退（免）税的范围

　　　　　出口货物退（免）税的企业范围

　　　　　出口货物适用的退税率

　　　　　出口货物应退税额的计算办法

　　　　　出口货物退（免）税的管理和审批

　　　　　（7）增值税专用发票的使用和管理

　　　　　增值税专用发票的领购和内容

　　　　　增值税专用发票的使用

　　　　　增值税专用发票填开的时间

　　　　　2．消费税法律制度

　　　　　（1）消费税概述

　　　　　（2）消费税的纳税人

　　　　　（3）消费税的征税范围与税目、税率

　　　　　（4）消费税应纳税额的计算

　　　　　销售额的确定

　　　　　销售数量的确定

　　　　　应纳税额的计算

　　　　　确定计税销售额和应纳税额的一些具体事项

　　　　　减免税、退税与补税

　　　　　（5）消费税纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点

　　　　　3．营业税法律制度

　　　　　（1）营业税概述

　　　　　（2）营业税纳税人和扣缴义务人

　　　　　（3）营业税的税目、税率

　　　　　（4）营业税应纳税额的计算

　　　　　计税依据

　　　　　营业税的起征点

　　　　　应纳税额的计算

　　　　　（5）税收优惠

　　　　　（6）营业税纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点

　　　　　4．关税法律制度

　　　　　（1）关税概述

　　　　　（2）关税的纳税人和征税范围

　　　　　（3）关税的税目、税率

　　　　　税目

　　　　　税率

　　　　　进出口商品的原产地确定办法

　　　　　（4）关税的计税依据和应纳税额的计算方法

　　　　　进口货物的完税价格

　　　　　出口货物的完税价格

　　　　　进出口货物完税价格的审定

　　　　　应纳税额的计算

　　　　　（5）关税的减税、免税

　　　　　法定性减免税

　　　　　政策性减免税

　　　　　（6）关税的纳税期限和税款退补

　　　　　十、所得税法律制度

　　　　　（－）基本要求

　　　　　1．掌握企业所得税的纳税人、征税范围、税率、应纳税额的计算及资产的税务处理

　　　　　2．掌握外商投资企业和外国企业所得税的纳税人、课税对象、应纳税额的计算及征收管理

　　　　　3．掌握个人所得税纳税人、税率、征税范围、税目、计税依据及应纳税额的计算

　　　　　4．熟悉企业所得税的税收优惠、纳税申报和缴纳、纳税期限、纳税义务发生时间和纳税地点

　　　　　5．熟悉外商投资企业和外国企业所得税减免税和税收优惠

　　　　　6．熟悉个人所得税的纳税申报、税款缴纳

　　　　　7．了解企业所得税的概念

　　　　　8．了解外商投资企业和外国企业所得税的概念及征收管理

　　　　　9．了解个人所得税的概念、减免规定

　　　　　（二）考试内容

　　　　　1．企业所得税法律制度

　　　　　（1）企业所得税的概念

　　　　　（2）企业所得税的征收范围和纳税人

　　　　　（3）企业所得税税率

　　　　　（4）企业所得税应纳税额的计算

　　　　　应纳税所得额的计算

　　　　　企业所得税应纳税额的计算

　　　　　（5）资产的税务处理

　　　　　固定资产的计价和折旧

　　　　　无形资产的计价和摊销

　　　　　递延资产的扣除

　　　　　资产评估增值

　　　　　（6）企业所得税税收优惠

　　　　　（7）企业所得税的纳税申报和缴纳、纳税期限、纳税义务发生时间和纳税地点

　　　　　2．外商投资企业和外国企业所得税法律制度

　　　　　（1）外商投资企业和外国企业所得税的概念和纳税人

　　　　　（2）外商投资企业和外国企业所得税的课税对象

　　　　　（3）外商投资企业和外国企业所得税税率

　　　　　（4）外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的计算

　　　　　应纳税所得额的确定

　　　　　应纳税所得额的计算方法

　　　　　成本、费用和损失的列支范围

　　　　　资产的税务处理

　　　　　境外所得已纳税款的扣除

　　　　　外商投资企业和外国企业所得税的计算

　　　　　（5）外商投资企业和外国企业所得税减免税和其他税收优惠

　　　　　（6）外商投资企业和外国企业所得税的征收管理

　　　　　纳税申报

　　　　　税款的缴纳

　　　　　3．个人所得税法律制度

　　　　　（1）个人所得税的概念及纳税人

　　　　　（2）个人所得税的征收范围和税目

　　　　　（3）个人所得税税率

　　　　　（4）个人所得税减免规定

　　　　　（5）个人所得税计税依据

　　　　　（6）个人所得税应纳税额的计算与税款缴纳

　　　　　个人所得税应纳税额的计算

　　　　　个人所得税纳税申报及税款缴纳

　　　　　十一、财产、行为、资源税收法律制度

　　　　　（一）基本要求

　　　　　1．掌握城镇土地使用税的纳税人、课税对象、征税范围、计税依据和应纳税额的计算

　　　　　2．掌握房产税的纳税人、课税对象、征税范围、计税依据和应纳税额的计算

　　　　　3．掌握资源税的纳税人、征税范围、计税依据和应纳税额的计算

　　　　　4．掌握土地增值税的纳税人、征税范围、计税依据和应纳税额的计算

　　　　　5．掌握契税的纳税人、课税对象、计税依据和应纳税额的计算

　　　　　6．掌握印花税的纳税人、征税范围、计税依据和应纳税额的计算

　　　　　7．熟悉城镇土地使用税、房产税、资源税、土地增值税、契税、印花税的基本概念

　　　　　8．熟悉城镇土地使用税、房产税、资源税、土地增值税、契税、印花税的征收管理

　　　　　（二）考试内容

　　　　　1．城镇土地使用税法律制度

　　　　　（1）城镇土地使用税纳税人、课税对象及征税范围

　　　　　（2）城镇土地使用税的计税依据

　　　　　（3）城镇土地使用税适用税额及应纳税额的计算

　　　　　（4）城镇土地使用税的征收管理

　　　　　2．房产税法律制度

　　　　　（1）房产税纳税人、课税对象及征税范围

　　　　　（2）房产税计税依据、税率以及应纳税额的计算

　　　　　（3）房产税的征收管理

　　　　　3．资源税法律制度

　　　　　（1）资源税纳税人和征税范围

　　　　　（2）资源税税目和税额

　　　　　（3）资源税计税依据和应纳税额的计算

　　　　　（4）资源税纳税义务发生时间、纳税地点和纳税期限

　　　　　4．土地增值税法律制度

　　　　　（1）土地增值税纳税人

　　　　　（2）土地增值税的征税范围

　　　　　（3）土地增值税计税依据

　　　　　（4）土地增值税税率及应纳税额的计算

　　　　　（5）土地增值税减免税规定

　　　　　（6）土地增值税的征收管理

　　　　　5．契税法律制度

　　　　　（1）契税纳税人及课税对象

　　　　　（2）契税税率

　　　　　（3）契税的计税依据

　　　　　（4）契税应纳税额的计算

　　　　　（5）契税纳税申报及缴纳

　　　　　6．印花税法律制度

　　　　　（1）印花税纳税人及征税范围

　　　　　（2）印花税税率

　　　　　（3）印花税计税依据和纳税环节

　　　　　（4）印花税税款征收和应纳税额的计算

　　　　　十二、税收征收管理法律制度

　　　　　（－）基本要求

　　　　　1．掌握税收登记管理、发票的管理和使用、纳税申报

　　　　　2．掌握税款征收方式、税款征收措施

　　　　　3．掌握税务检查的范围

　　　　　4．熟悉账簿、凭证管理

　　　　　5．熟悉纳税人、扣缴义务人的义务与权利

　　　　　6．熟悉税务行政复议的受案范围

　　　　　7．熟悉违反税收管理的法律责任

　　　　　8．了解税务检查的方法和程序

　　　　　9．了解危害税收征管罪

　　　　　（二）考试内容

　　　　　1．税务管理

　　　　　（1）税务登记管理

　　　　　开业登记

　　　　　变更登记

　　　　　停业、复业登记

　　　　　注销登记

　　　　　外出经营报验登记

　　　　　登记核查

　　　　　（2）账簿、凭证管理

　　　　　设置账簿的范围

　　　　　财务会计制度管理

　　　　　会计档案管理

　　　　　（3）发票管理和使用

　　　　　发票的印制

　　　　　发票的领购

　　　　　发票的开具和保管

　　　　　发票的检查

　　　　　（4）纳税申报

　　　　　纳税申报的对象

　　　　　纳税申报的内容

　　　　　2．税款征收

　　　　　（1）税款征收方式

　　　　　查账征收

　　　　　查定征收

　　　　　查验征收

　　　　　定期定额征收

　　　　　其他征收方式

　　　　　（2）纳税人、扣缴义务人的义务与权利

　　　　　（3）税款征收措施

　　　　　加收滞纳金

　　　　　核定应纳税额

　　　　　税收保全措施

　　　　　税收强制执行措施

　　　　　出境清税

　　　　　税款追征

　　　　　3．税务检查

　　　　　（1）税务检查的范围

　　　　　（2）税务检查的方法和程序

　　　　　（3）税务行政复议受案范围

　　　　　税务行政复议的概述

　　　　　税务行政复议受案范围

　　　　　4．违反税收征收管理的法律责任

　　　　　（1）纳税人违反税法行为的法律责任

　　　　　（2）扣缴义务人违反税法行为的法律责任

　　　　　（3）税务代理人违反税法行为的法律责任

　　　　　5．危害税收征管罪

　　　　　（1）偷税罪

　　　　　（2）抗税罪

　　　　　（3）逃避追缴欠税款罪

　　　　　（4）骗取出口退税罪

　　　　　（5）虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪

　　　　　（6）伪造、出售伪造的增值税专用发票罪

　　　　　（7）非法出售增值税专用发票罪

　　　　　（8）非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪

　　　　　（9）非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪

　　　　　（10）非法制造、出售非法制造的发票罪

　　　　　（11）非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪

　　　　　（12）非法出售发票罪